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El marco de divulgación del Tercer Pilar busca promover la disciplina de mercado a través de requerimientos de divulgación con fines reguladores. Las mejoras en esta norma contienen tres elementos principales:
• Consolidación de todos los requisitos de divulgación actuales del Comité en el marco del Tercer Pilar, cubriendo la composición del capital, el ratio de apalancamiento, los ratios de liquidez, los indicadores para la determinación de los bancos globales sistémicamente importantes, el colchón de capital contra cíclico, el riesgo de tasa de interés en el libro bancario y las remuneraciones.
• Introducción de un “cuadro de mandos” con los parámetros prudenciales clave de un banco, que proveerá a los usuarios de los datos del Tercer Pilar de una visión general de la posición prudencial del banco; y un nuevo requisito de divulgación para bancos que registran ajustes de valuación prudentes para proveer a los usuarios de un desglose granular de su cálculo.
• Actualizaciones para reflejar las reformas en curso del marco regulatorio, tales como el régimen de capacidad total de absorción de pérdidas (TLAC) para bancos globales sistémicamente importantes y el marco revisado para el riesgo de mercado publicado por el Comité en enero de 2016.
(Texto en inglés)
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